Fälligkeit der Einkommenssteuer: Alle wichtigen Infos
Die Steuererklärung – ein leidiges Thema, aber leider unumgänglich. Damit du nicht unnötig in Schwierigkeiten gerätst, hier ein kurzer Überblick zu den wichtigsten Punkten rund um die Fälligkeit der Einkommenssteuererklärung in Deutschland.
Wann ist der normale Termin für die Steuererklärung?
Der reguläre Abgabetermin für die Einkommenssteuererklärung ist in der Regel der 31. Juli des Folgejahres. Für das Steuerjahr 2023 wäre das also der 31. Juli 2024.
Wer muss eine Steuererklärung abgeben?
Nicht jeder muss zwingend eine Steuererklärung abgeben. Es gibt aber einige Gruppen, für die das Finanzamt die Abgabe erwartet:
- Selbstständige und Freiberufler
- Arbeitnehmer, die neben dem Lohn Einkünfte über 410 Euro erzielt haben (z.B. aus Miete oder Kapitalvermögen)
- Ehepaare mit Steuerklassenkombination III/V oder IV/IV mit Faktor
- Empfänger von Lohnersatzleistungen über 410 Euro (z.B. Arbeitslosengeld, Elterngeld)
- Wenn der Arbeitgeber keine Lohnsteuer einbehalten hat (z.B. bei geringfügiger Beschäftigung)
Welche Fristen gelten für die Steuererklärung?
Grundsätzlich gilt der oben genannte Termin, aber:
Wer sich Unterstützung durch einen Steuerberater holt, hat etwas mehr Zeit. Hier verlängert sich die Frist auf den 28./29. Februar des übernächsten Jahres. Für das Steuerjahr 2023 also bis zum 29. Februar 2025.
ACHTUNG: Für die Steuererklärung 2023 wurde die Frist auf den 31.8.2024 verlängert!
Wann gibt es eine Fristverlängerung?
Eine Fristverlängerung gibt es nur auf Antrag und auch nur dann, wenn du einen triftigen Grund hast (z.B. Krankheit, berufliche Überlastung). Den Antrag musst du schriftlich beim Finanzamt stellen, und es liegt im Ermessen des Finanzamtes, ob dieser gewährt wird.
Was passiert, wenn ich die Frist verpasse?
Verpasst du den Abgabetermin, kann es teuer werden. Das Finanzamt verhängt in der Regel einen Verspätungszuschlag. Dieser beträgt 0,25 % der festgesetzten Steuer, mindestens aber 25 Euro pro Monat der Verspätung. Zuzüglich dazu können auch **Zinsen** fällig werden – 0,5 % pro Monat, beginnend ab dem 16. Monat nach Ablauf des Steuerjahres.
Wann fordert das Finanzamt zur Abgabe auf?
Wenn das Finanzamt merkt, dass du deiner Pflicht nicht nachgekommen bist, bekommst du eine Aufforderung zur Abgabe. In diesem Schreiben setzt das Finanzamt eine neue Frist, die du tunlichst einhalten solltest, um weitere Strafmaßnahmen zu vermeiden.
Fazit
Die Steuererklärung mag unangenehm sein, aber wer rechtzeitig handelt, spart sich unnötigen Stress und vor allem Kosten. Fristen im Blick behalten, notfalls Fristverlängerung beantragen und im Ernstfall Hilfe beim Steuerberater suchen – so kommst du sicher durch den Steuerdschungel.
